Fiscalité allemande
ELSTER — guide complet pour déclarer la TVA et les impôts en Allemagne
ELSTER est le portail officiel allemand pour soumettre les Umsatzsteuervoranmeldungen (déclarations TVA) et les déclarations d'impôts. Voici ce que chaque entreprise opérant en Allemagne doit savoir.
Qu'est-ce qu'ELSTER ?
ELSTER (Elektronische Steuererklärung) est le portail fiscal officiel allemand pour soumettre les déclarations TVA et les déclarations d'impôts au Finanzamt. La plupart des obligations — Umsatzsteuervoranmeldung, déclaration d'impôt sur les sociétés et Lohnsteueranmeldung (taxe sur les salaires) — doivent être soumises électroniquement via ELSTER ou un logiciel certifié. Finovo se connecte directement à l'API ELSTER.
Principales échéances ELSTER
La plupart des obligations TVA sont mensuelles ou trimestrielles. Une Dauerfristverlängerung (prolongation permanente) décale toutes les échéances d'un mois calendaire.
Déclarants mensuels
10 du mois suivant
Les entreprises dont la charge TVA de l'année précédente dépassait 7 500 € doivent déposer une Umsatzsteuervoranmeldung chaque mois.
Déclarants trimestriels
10 du mois suivant le trimestre
Les entreprises avec TVA ≤ 7 500 € peuvent déclarer trimestriellement. T1 → 10 avril, T2 → 10 juillet, T3 → 10 octobre, T4 → 10 janvier.
Déclarations annuelles
31 juillet / 28 fév. avec conseiller
L'Umsatzsteuerjahreserklärung et la déclaration de revenus sont dues le 31 juillet si déposées personnellement, ou le 28 février de l'année suivante via un Steuerberater.
Qui doit déclarer via ELSTER ?
Entreprises assujetties à la TVA
Toutes les GmbH, AG, Einzelunternehmer et sociétés de personnes soumises à la TVA doivent soumettre des Voranmeldungen mensuelles ou trimestrielles et une Jahreserklärung annuelle via ELSTER ou un logiciel certifié.
Travailleurs indépendants
Les Selbstständige avec un chiffre d'affaires imposable doivent soumettre des Voranmeldungen et un EÜR annuel (Einnahmenüberschussrechnung) dans le cadre de leur Steuererklärung.
Employeurs
Les employeurs doivent soumettre une Lohnsteueranmeldung mensuelle via ELSTER pour chaque paie, confirmant la taxe sur les salaires (Lohnsteuer) déduite et versée.
Kleinunternehmer (régime micro)
Les entreprises sous le régime Kleinunternehmerregelung (CA ≤ 22 000 €) sont exonérées de TVA mais doivent généralement déposer une Umsatzsteuerjahreserklärung annuelle pour confirmer leur statut.
Ce que doit faire un logiciel compatible ELSTER
Connexion directe à l'API ELSTER
Le logiciel doit se connecter à ELSTER via l'API officielle — sans connexion manuelle au portail. Finovo soumet les Voranmeldungen et déclarations annuelles directement, sans redirection vers elster.de.
Tenue comptable conforme GoBD
Les enregistrements doivent être immuables, horodatés et stockés avec une piste d'audit complète conformément aux GoBD. Conservation : 10 ans pour les documents comptables.
Facturation électronique ZUGFeRD / XRechnung
Les mandats allemands d'e-invoicing exigent les formats ZUGFeRD ou XRechnung. Les fournisseurs du secteur public utilisent déjà XRechnung ; les mandats B2B privés se déploient en 2026-2027.
Export DATEV pour votre Steuerberater
La plupart des conseillers fiscaux allemands utilisent DATEV. Le logiciel doit exporter des fichiers compatibles DATEV (Buchungsstapel, Kontenliste, postes ouverts) pour un import direct sans ressaisie.
Utilisez-vous déjà un logiciel compatible ELSTER ?
Finovo se connecte directement à l'API ELSTER pour les Voranmeldungen, exporte des fichiers DATEV pour votre Steuerberater et génère des factures ZUGFeRD/XRechnung — avec la TVA française et le MTD britannique dans le même espace de travail.
ELSTER — questions fréquentes
- Ai-je besoin de mon propre compte ELSTER si j'utilise un logiciel comptable ?
- Non. Si vous utilisez un logiciel certifié ELSTER comme Finovo, le logiciel se connecte à ELSTER via sa propre API. Vous n'avez pas besoin de vous inscrire sur elster.de ni de gérer votre propre certificat.
- Qu'est-ce qu'une Dauerfristverlängerung ?
- C'est une prolongation permanente d'un mois pour les Umsatzsteuervoranmeldungen. Vous faites la demande une fois (formulaire USt 1 H) et versez un acompte de 1/11 de la charge TVA de l'année précédente. Les déclarants mensuels disposent alors jusqu'au 10 du deuxième mois suivant.
- Qu'est-ce que la Kleinunternehmerregelung ?
- Si votre CA était ≤ 22 000 € l'année précédente et que vous prévoyez ≤ 50 000 € cette année, vous pouvez appliquer le régime Kleinunternehmerregelung et ne pas facturer la TVA. Vous déposez généralement quand même une Umsatzsteuerjahreserklärung annuelle pour confirmer votre statut.
- Finovo soumet-il directement à ELSTER ?
- Oui. Finovo soumet les Umsatzsteuervoranmeldungen et autres déclarations ELSTER directement via l'API ELSTER. Vous n'avez pas besoin de visiter le portail. Les soumissions sont confirmées dans votre espace Finovo avec un accusé de réception du Finanzamt.
Soumettez vos déclarations ELSTER sans quitter votre comptabilité
Finovo soumet directement à ELSTER, exporte des fichiers DATEV, génère des factures ZUGFeRD/XRechnung et maintient des enregistrements conformes GoBD — avec la France et le Royaume-Uni dans le même abonnement.