HMRC Making Tax Digital
Making Tax Digital — guide complet pour les entreprises britanniques
La TVA MTD est déjà obligatoire. L'MTD pour l'impôt sur le revenu (ITSA) est déployé à partir d'avril 2026. Voici ce que chaque travailleur indépendant, propriétaire bailleur et petite entreprise doit savoir.
Qu'est-ce que le Making Tax Digital ?
Le Making Tax Digital (MTD) est le programme d'HMRC pour numériser entièrement la comptabilité et les déclarations fiscales au Royaume-Uni. Les entreprises doivent tenir leurs registres numériquement et soumettre leurs déclarations via un logiciel reconnu par HMRC. La TVA MTD est obligatoire pour tous les assujettis à la TVA. L'MTD pour l'impôt sur le revenu est déployé à partir d'avril 2026.
MTD ITSA — calendrier de déploiement
HMRC déploie le Making Tax Digital pour l'impôt sur le revenu en trois phases, selon les revenus bruts issus de l'activité indépendante ou de la location.
Avril 2026
Revenus supérieurs à 50 000 £
Travailleurs indépendants et propriétaires bailleurs dont les revenus dépassent 50 000 £.
Avril 2027
Revenus supérieurs à 30 000 £
Travailleurs indépendants et propriétaires bailleurs dont les revenus dépassent 30 000 £.
Avril 2028
Revenus supérieurs à 20 000 £
Travailleurs indépendants et propriétaires bailleurs dont les revenus dépassent 20 000 £.
Qui a besoin d'un logiciel compatible MTD ?
Travailleurs indépendants
Si vos revenus d'activité indépendante dépassent le seuil applicable, vous devez utiliser un logiciel compatible MTD pour tenir des registres trimestriels et soumettre vos mises à jour à HMRC.
Propriétaires bailleurs
Les propriétaires bailleurs dont les revenus locatifs dépassent le seuil sont inclus dans l'MTD ITSA. Chaque activité de location doit être enregistrée numériquement.
Entreprises assujetties à la TVA
Toutes les entreprises immatriculées à la TVA doivent déjà utiliser la TVA MTD. Si votre chiffre d'affaires taxable dépasse le seuil d'immatriculation (90 000 £), c'est déjà obligatoire.
Sous-traitants BTP (CIS)
Les sous-traitants indépendants sous le régime CIS dont les revenus dépassent le seuil doivent également se conformer à l'MTD ITSA, en plus de leurs obligations CIS.
Ce qu'un logiciel compatible MTD doit faire
Registres numériques
Enregistrer tous les revenus et dépenses numériquement tout au long de l'année. Les tableurs manuels ne satisfont plus aux exigences MTD ITSA.
Mises à jour trimestrielles
Soumettre un résumé des revenus et dépenses à HMRC au moins quatre fois par an, dans le mois suivant la fin de chaque trimestre.
Déclaration de fin d'exercice
Confirmer les chiffres définitifs et effectuer les ajustements en fin d'exercice fiscal, remplaçant ainsi la déclaration Self Assessment annuelle traditionnelle.
Connexion directe aux API HMRC
Le logiciel doit se connecter directement aux API d'HMRC. Finovo est reconnu par HMRC pour la TVA MTD et l'MTD ITSA — aucun logiciel intermédiaire nécessaire.
Vous n'êtes pas sûr que l'MTD s'applique à vous ?
Répondez à trois questions rapides pour savoir si vous avez besoin d'un logiciel compatible MTD et quelle est votre date limite.
Making Tax Digital — questions fréquentes
- La TVA MTD est-elle déjà obligatoire ?
- Oui. La TVA MTD est obligatoire pour toutes les entreprises assujetties à la TVA depuis avril 2022. Vous devez tenir des registres numériques et soumettre vos déclarations de TVA via un logiciel reconnu par HMRC.
- Qu'est-ce que l'MTD ITSA et quand commence-t-il ?
- L'MTD pour l'impôt sur le revenu (ITSA) remplace la déclaration annuelle Self Assessment par des mises à jour numériques trimestrielles. Il commence pour les revenus supérieurs à 50 000 £ en avril 2026, 30 000 £ en avril 2027, et 20 000 £ en avril 2028.
- Puis-je encore utiliser un tableur pour l'MTD ?
- Les tableurs seuls ne satisfont pas à l'MTD ITSA. Vous avez besoin d'un logiciel se connectant directement aux API d'HMRC. Certains outils de pontage permettent d'utiliser un tableur pour la TVA MTD, mais l'MTD ITSA exige une comptabilité numérique complète dans un logiciel reconnu.
- L'MTD ITSA s'applique-t-il si je suis à la fois salarié et indépendant ?
- Les seuils MTD ITSA ne s'appliquent qu'à vos revenus bruts d'activité indépendante et de location. Les revenus salariés (PAYE) ne sont pas comptabilisés. Si vos revenus indépendants ou locatifs dépassent le seuil, vous avez besoin d'un logiciel MTD.
- Finovo est-il reconnu par HMRC pour le Making Tax Digital ?
- Oui. Finovo est un logiciel reconnu par HMRC pour la TVA MTD et l'MTD pour l'impôt sur le revenu. Il soumet directement aux API d'HMRC — aucun logiciel intermédiaire, aucune ressaisie manuelle.
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