Deutsche Steuererklärung
ELSTER — vollständiger Leitfaden für Unternehmen zur deutschen Umsatzsteuer & Steuer
ELSTER ist das offizielle deutsche Online-Portal zur Übermittlung von Umsatzsteuervoranmeldungen und Steuererklärungen. Hier erfahren Sie alles, was jedes in Deutschland tätige Unternehmen wissen muss — und was eine konforme Software leisten muss.
Was ist ELSTER?
ELSTER (Elektronische Steuererklärung) ist das offizielle deutsche Online-Portal zur Abgabe von Steuererklärungen und Umsatzsteuervoranmeldungen beim Finanzamt. Die meisten Pflichten — Umsatzsteuervoranmeldung, Körperschaftsteuererklärung und Lohnsteueranmeldung — müssen elektronisch über ELSTER oder eine ELSTER-zertifizierte Buchungssoftware übermittelt werden. Finovo stellt eine direkte Verbindung zur ELSTER-API her, sodass Sie ohne manuelle Portal-Anmeldung einreichen können.
Wichtige ELSTER-Fristen
Die meisten Umsatzsteuerpflichten laufen monatlich oder vierteljährlich. Eine Dauerfristverlängerung verschiebt alle Fristen um einen Kalendermonat.
Monatliche Anmelder
10. des Folgemonats
Unternehmen, deren Umsatzsteuerschuld im Vorjahr 7.500 € überstieg, müssen monatlich eine Umsatzsteuervoranmeldung abgeben.
Vierteljährliche Anmelder
10. des Monats nach dem Quartal
Unternehmen mit Umsatzsteuer ≤ 7.500 € können vierteljährlich anmelden. Q1 → 10. April, Q2 → 10. Juli, Q3 → 10. Oktober, Q4 → 10. Januar.
Jahreserklärungen
31. Juli / 28. Feb. mit Berater
Umsatzsteuerjahreserklärung und Einkommensteuer-/Körperschaftsteuererklärung sind bis 31. Juli fällig, wenn persönlich eingereicht. Mit einem Steuerberater verlängert sich die Frist bis 28. Februar des Folgejahres.
Wer muss über ELSTER einreichen?
Umsatzsteuerpflichtige Unternehmen
Alle GmbH, AG, Einzelunternehmer und Personengesellschaften, die der Umsatzsteuer unterliegen, müssen monatliche oder vierteljährliche Voranmeldungen und eine jährliche Umsatzsteuerjahreserklärung über ELSTER oder eine zertifizierte Software einreichen.
Selbstständige (Einzelunternehmer)
Selbstständige mit steuerpflichtigem Umsatz müssen Voranmeldungen abgeben und eine jährliche EÜR (Einnahmenüberschussrechnung) als Teil ihrer Steuererklärung über ELSTER übermitteln.
Arbeitgeber
Arbeitgeber müssen für jeden Lohnlauf eine monatliche Lohnsteueranmeldung über ELSTER einreichen und die abgeführte Lohnsteuer bestätigen.
Kleinunternehmer
Unternehmen unter der Kleinunternehmerregelung (Umsatz ≤ 22.000 € im Vorjahr) sind umsatzsteuerbefreit, müssen aber in der Regel eine jährliche Umsatzsteuererklärung zur Bestätigung ihres Status abgeben.
Was eine ELSTER-kompatible Software leisten muss
Direkte ELSTER-API-Verbindung
Die Software muss über die offizielle API eine Verbindung zu ELSTER herstellen — ohne manuelle Portal-Anmeldung. Finovo übermittelt Voranmeldungen und Jahreserklärungen direkt, ohne Sie zu elster.de weiterzuleiten.
GoBD-konforme Buchführung
Aufzeichnungen müssen unveränderlich, mit Zeitstempel versehen und mit vollständigem Prüfpfad gemäß GoBD gespeichert werden. Aufbewahrung: 10 Jahre für Buchführungsunterlagen.
ZUGFeRD / XRechnung E-Invoicing
Deutsche E-Invoicing-Mandate verlangen ZUGFeRD oder XRechnung. Lieferanten des öffentlichen Sektors müssen bereits XRechnung verwenden; private B2B-Mandate werden 2026-2027 eingeführt.
DATEV-Export für Ihren Steuerberater
Die meisten deutschen Steuerberater nutzen DATEV. Die Software sollte DATEV-kompatible Dateien (Buchungsstapel, Kontenliste, offene Posten) exportieren, damit Ihr Berater direkt importieren kann.
Nutzen Sie bereits eine ELSTER-kompatible Software?
Finovo stellt eine direkte Verbindung zur ELSTER-API für Umsatzsteuervoranmeldungen her, exportiert DATEV-Dateien für Ihren Steuerberater und generiert ZUGFeRD/XRechnung-Rechnungen — neben UK-MTD und französischer TVA im selben Workspace.
ELSTER — häufig gestellte Fragen
- Brauche ich ein eigenes ELSTER-Konto, wenn ich Buchhaltungssoftware nutze?
- Nein. Wenn Sie ELSTER-zertifizierte Software wie Finovo verwenden, verbindet sich die Software über ihre eigene API mit ELSTER. Sie müssen sich nicht bei elster.de registrieren oder Ihr eigenes Zertifikat verwalten.
- Was ist eine Dauerfristverlängerung?
- Eine Dauerfristverlängerung ist eine dauerhafte Fristverlängerung um einen Monat für Umsatzsteuervoranmeldungen. Sie beantragen dies einmalig (Formular USt 1 H) und zahlen einen Abschlag von 1/11 der Umsatzsteuerschuld des Vorjahres. Monatliche Anmelder haben dann bis zum 10. des übernächsten Monats Zeit.
- Was ist die Kleinunternehmerregelung?
- Wenn Ihr Umsatz im Vorjahr ≤ 22.000 € betrug und Sie ≤ 50.000 € in diesem Jahr erwarten, können Sie die Kleinunternehmerregelung anwenden und keine Umsatzsteuer berechnen. Sie geben in der Regel dennoch eine jährliche Umsatzsteuererklärung zur Bestätigung Ihres Status ab.
- Reicht Finovo direkt bei ELSTER ein?
- Ja. Finovo übermittelt Umsatzsteuervoranmeldungen und andere ELSTER-Erklärungen direkt über die ELSTER-API. Sie müssen das Portal nicht besuchen. Einreichungen werden in Ihrem Finovo-Workspace mit einer Eingangsbestätigung des Finanzamts bestätigt.
ELSTER-Erklärungen einreichen, ohne Ihre Bücher zu verlassen
Finovo übermittelt direkt an ELSTER, exportiert DATEV-Dateien für Ihren Steuerberater, generiert ZUGFeRD/XRechnung-Rechnungen und führt GoBD-konforme Aufzeichnungen — neben UK- und Frankreich-Compliance.