Was ist MTD für die Einkommensteuer?
Making Tax Digital für die Einkommensteuer (MTD ITSA) ersetzt die jährliche SA100-Steuererklärung durch einen kontinuierlichen digitalen Meldezyklus. Statt einer Erklärung pro Jahr reichen Sie vier vierteljährliche Aktualisierungen, eine End-of-Period-Erklärung und eine Abschlusserklärung ein.
Dies ist verpflichtend — nicht optional — für alle, die die Einkommensschwelle überschreiten. Nutzen Sie unseren kostenlosen MTD-Checker, um zu prüfen, ob Sie betroffen sind.
Wer ist betroffen?
- Ab April 2026: Selbstständige und Vermieter mit einem Bruttoeinkommen über 50.000 £
- Ab April 2027: Bruttoeinkommen über 30.000 £
- Ab April 2028 (geplant): Einkommen über 20.000 £
Personengesellschaften und GmbHs sind von dieser Phase nicht betroffen.
Was Sie einreichen — und wann
Vier vierteljährliche Aktualisierungen — jede ist eine Zusammenfassung der Einnahmen und Ausgaben des Quartals:
| Quartal | Zeitraum | Frist |
|---|---|---|
| Q1 | 6. April – 5. Juli | 7. August |
| Q2 | 6. Juli – 5. Oktober | 7. November |
| Q3 | 6. Oktober – 5. Januar | 7. Februar |
| Q4 | 6. Januar – 5. April | 7. Mai |
Vierteljährliche Aktualisierungen sind keine Steuererklärungen — sie geben HMRC eine unterjährige Schätzung Ihrer Steuerlast. Sie zahlen nicht vierteljährlich; die Zahlungstermine bleiben der 31. Januar und 31. Juli.
End of Period Statement (EOPS) — Abschluss des Jahres: Anpassungen für private Nutzung, Investitionsabzüge und Jahresabschlusswahlrechte.
Abschlusserklärung — ersetzt das SA100; bestätigt Ihr Gesamteinkommen aus allen Quellen und berechnet Ihre Steuerschuld.
Anforderungen an die digitale Buchführung
Jede Transaktion muss ab dem Zeitpunkt ihres Entstehens digital erfasst werden. Eine mit einem Drittanbieter-Tool verknüpfte Tabellenkalkulation ist akzeptabel, aber Sie dürfen keine aggregierten Summen eingeben — jeder Verkauf und jede Ausgabe muss ein separater digitaler Datensatz sein.
Wie Finovo MTD ITSA handhabt
Verbinden Sie Ihr Bankkonto und kategorisieren Sie Einnahmen und Ausgaben wie gewohnt. Finovo generiert die vierteljährliche Aktualisierung automatisch aus Ihren Aufzeichnungen:
- 1Öffnen Sie Steuern → MTD ITSA
- 2Überprüfen Sie die Periodenzahlen — aufgeteilt nach Einkommensart und Ausgabenkategorie
- 3Klicken Sie auf An HMRC übermitteln — direkt über die MTD API gesendet
Am Jahresende bereitet Finovo Ihr EOPS vor und begleitet Sie durch die Abschlusserklärung.
Beginnen Sie, bevor Sie müssen
MTD ITSA erfordert digitale Aufzeichnungen ab Beginn des Steuerjahres, in dem Sie die Schwelle überschreiten — nicht ab dem Datum Ihrer Anmeldung. Wenn Ihr Einkommen sich 50.000 £ nähert, beginnen Sie jetzt mit der digitalen Buchführung. Sehen Sie unseren Making-Tax-Digital-Hub für den vollständigen Zeitplan und die Softwareanforderungen.
HMRC behandelt 2026/27 als Übergangsjahr: Für versäumte vierteljährliche Aktualisierungen werden in diesem ersten Jahr keine Verspätungsstrafen erhoben — Ihre Steuererklärung können Sie aber erst nach Übermittlung der Aktualisierungen einreichen. Ab dem 6. April 2027 gilt das Punktesystem: ein Punkt pro versäumter Frist, eine Geldstrafe ab vier Punkten. Starten Sie eine kostenlose Testphase von bis zu 60 Tagen und reichen Sie Ihre vierteljährlichen Aktualisierungen direkt aus Finovo ein.