Was ist MTD für die Einkommensteuer?
Making Tax Digital für die Einkommensteuer (MTD ITSA) ersetzt die jährliche SA100-Steuererklärung durch einen kontinuierlichen digitalen Meldezyklus. Statt einer Erklärung pro Jahr reichen Sie vier vierteljährliche Aktualisierungen, eine End-of-Period-Erklärung und eine Abschlusserklärung ein.
Dies ist verpflichtend — nicht optional — für alle, die die Einkommensschwelle überschreiten.
Wer ist betroffen?
- **Ab April 2026:** Selbstständige und Vermieter mit einem Bruttoeinkommen über **50.000 £**
- **Ab April 2027:** Bruttoeinkommen über **30.000 £**
- **Ab April 2028 (geplant):** Einkommen über 20.000 £
Personengesellschaften und GmbHs sind von dieser Phase nicht betroffen.
Was Sie einreichen — und wann
Vier vierteljährliche Aktualisierungen — jede ist eine Zusammenfassung der Einnahmen und Ausgaben des Quartals:
| Quartal | Zeitraum | Frist |
|---|---|---|
| Q1 | 6. April – 5. Juli | 5. August |
| Q2 | 6. Juli – 5. Oktober | 5. November |
| Q3 | 6. Oktober – 5. Januar | 5. Februar |
| Q4 | 6. Januar – 5. April | 5. Mai |
Vierteljährliche Aktualisierungen sind keine Steuererklärungen — sie geben HMRC eine unterjährige Schätzung Ihrer Steuerlast. Sie zahlen nicht vierteljährlich; die Zahlungstermine bleiben der 31. Januar und 31. Juli.
End of Period Statement (EOPS) — Abschluss des Jahres: Anpassungen für private Nutzung, Investitionsabzüge und Jahresabschlusswahlrechte.
Abschlusserklärung — ersetzt das SA100; bestätigt Ihr Gesamteinkommen aus allen Quellen und berechnet Ihre Steuerschuld.
Anforderungen an die digitale Buchführung
Jede Transaktion muss ab dem Zeitpunkt ihres Entstehens digital erfasst werden. Eine mit einem Drittanbieter-Tool verknüpfte Tabellenkalkulation ist akzeptabel, aber Sie dürfen keine aggregierten Summen eingeben — jeder Verkauf und jede Ausgabe muss ein separater digitaler Datensatz sein.
Wie Finovo MTD ITSA handhabt
Verbinden Sie Ihr Bankkonto und kategorisieren Sie Einnahmen und Ausgaben wie gewohnt. Finovo generiert die vierteljährliche Aktualisierung automatisch aus Ihren Aufzeichnungen:
- 1Öffnen Sie **Steuern → MTD ITSA**
- 2Überprüfen Sie die Periodenzahlen — aufgeteilt nach Einkommensart und Ausgabenkategorie
- 3Klicken Sie auf **An HMRC übermitteln** — direkt über die MTD API gesendet
Am Jahresende bereitet Finovo Ihr EOPS vor und begleitet Sie durch die Abschlusserklärung.
Beginnen Sie, bevor Sie müssen
MTD ITSA erfordert digitale Aufzeichnungen ab Beginn des Steuerjahres, in dem Sie die Schwelle überschreiten — nicht ab dem Datum Ihrer Anmeldung. Wenn Ihr Einkommen sich 50.000 £ nähert, beginnen Sie jetzt mit der digitalen Buchführung.
Das Verpassen einer vierteljährlichen Aktualisierung löst Strafpunkte aus — vier Punkte in einem Jahr bedeuten eine Geldstrafe von 200 £.