Was ist Self Assessment?
Self Assessment ist das System, mit dem HMRC die Einkommensteuer von Personen erhebt, deren Steuer nicht automatisch vom Lohn oder der Rente einbehalten wird. Wenn Sie selbstständig sind, vermieten oder andere nicht an der Quelle besteuerte Einkünfte haben, melden Sie diese einmal jährlich auf einer Self-Assessment-Erklärung (dem Formular SA100) und zahlen die fällige Steuer.
Kurz gesagt: PAYE regelt die Steuer für die meisten Angestellten automatisch. Self Assessment ist die Art und Weise, wie alle anderen HMRC mitteilen, was sie verdient haben und was sie schulden.
Wer muss eine Self-Assessment-Erklärung einreichen?
Sie müssen für das Steuerjahr 2025/26 in der Regel eine Erklärung einreichen, wenn einer der folgenden Fälle zutraf:
- Sie waren selbstständig (Sole Trader) und haben mehr als 1.000 £ (vor Ausgaben) verdient — der Trading-Allowance-Freibetrag
- Sie waren Gesellschafter einer Personengesellschaft
- Sie hatten Mieteinnahmen über dem 1.000-£-Freibetrag
- Sie mussten die High Income Child Benefit Charge zahlen
- Sie hatten nicht an der Quelle besteuerte Einkünfte — Trinkgelder, Provisionen, Zinsen, Kapitalanlagen oder Dividenden über Ihren Freibeträgen
- Sie haben über 150.000 £ über PAYE verdient
- Sie hatten Veräußerungsgewinne über dem jährlichen Freibetrag
- Sie hatten ausländische Einkünfte, die im UK steuerpflichtig sind
Bausubunternehmer, die unter dem CIS-Verfahren besteuert werden, reichen fast immer Self Assessment ein, um zu viel einbehaltene Abzüge zurückzufordern — siehe unseren CIS-Abzüge-Leitfaden und den kostenlosen CIS-Rechner.
Wichtige Self-Assessment-Fristen
Werden sie versäumt, erhebt HMRC automatische Strafen — tragen Sie sie sich jetzt ein.
| Frist | Was fällig ist |
|---|---|
| 5. Oktober 2026 | Registrierung für Self Assessment (im ersten Jahr) |
| 31. Oktober 2026 | Papiererklärung |
| 31. Januar 2027 | Online-Erklärung und Zahlung der Steuer für 2025/26 |
| 31. Januar 2027 | Erste Vorauszahlung (payment on account) für 2026/27 |
| 31. Juli 2027 | Zweite Vorauszahlung für 2026/27 |
Die meisten reichen online bis zum 31. Januar ein. Sehen Sie das ganze Jahr in unserem britischen Steuerfristen-Kalender.
So reichen Sie online ein — Schritt für Schritt
Schritt 1 — Registrieren und UTR erhalten Wenn es Ihre erste Erklärung ist, registrieren Sie sich bei HMRC für Self Assessment. Sie erhalten innerhalb von etwa 10 Werktagen per Post eine Unique Taxpayer Reference (UTR) und anschließend einen Aktivierungscode für Ihr Government-Gateway-Konto. Tun Sie dies deutlich vor der Frist am 5. Oktober.
Schritt 2 — Zahlen zusammentragen Sie benötigen Ihre Gesamteinnahmen und abzugsfähigen Ausgaben für das Steuerjahr (6. April bis 5. April) sowie alle weiteren Einkünfte — Bankzinsen, Dividenden, P60/P45 aus einer Anstellung, Rentenbeiträge und Gift-Aid-Spenden.
Schritt 3 — Erklärung ausfüllen Melden Sie sich bei Ihrem HMRC-Konto an, öffnen Sie das SA100 und die relevanten Zusatzseiten (SA103 für Selbstständigkeit, SA105 für Vermietung). Erfassen Sie Einnahmen und Ausgaben nach Kategorie. HMRC berechnet die fällige Steuer automatisch.
Schritt 4 — Prüfen und übermitteln Überprüfen Sie die Berechnung, achten Sie auf offensichtliche Fehler (ein falsch gesetztes Komma ist der Klassiker) und übermitteln Sie dann. Sie erhalten eine Bestätigung am Bildschirm und eine Referenznummer — bewahren Sie sie auf.
Schritt 5 — Zahlen Zahlen Sie das Geschuldete bis zum 31. Januar per Überweisung, Debitkarte oder Lastschrift. Bei einer hohen Rechnung kann zusätzlich eine Vorauszahlung fällig sein.
Abzugsfähige Ausgaben — was Sie geltend machen können
Sie zahlen nur Steuer auf Ihren Gewinn, daher senkt das Geltendmachen legitimer Betriebsausgaben Ihre Rechnung. Häufige abzugsfähige Ausgaben für Selbstständige:
- Bürokosten, Schreibwaren, Telefon und Internet
- Reisen und Kilometergeld (45 p pro Meile für die ersten 10.000 geschäftlichen Meilen)
- Warenbestand und Rohstoffe
- Ein Anteil der Wohnkosten, wenn Sie von zu Hause arbeiten
- Honorare, Versicherungen und Bankgebühren
- Marketing und Software-Abonnements
Führen Sie eine digitale Aufzeichnung und bewahren Sie jede Quittung auf — HMRC kann bis zu sechs Jahre lang einen Nachweis für jede Ausgabe verlangen. Unser Leitfaden zum Ausgabenmanagement zeigt, wie Sie den Überblick behalten.
Vorauszahlungen (payments on account)
Wenn Ihre Steuerrechnung über 1.000 £ liegt und weniger als 80 % Ihrer Steuer an der Quelle erhoben werden, verlangt HMRC Vorauszahlungen — zwei Anzahlungen auf die Rechnung des Folgejahres, jeweils 50 % der diesjährigen Steuer, fällig am 31. Januar und 31. Juli.
Das überrascht Erstmelder oft: In Ihrem ersten Januar zahlen Sie effektiv bis zu 150 % Ihrer Rechnung (das geschuldete Jahr plus die erste Vorauszahlung). Planen Sie dies ein.
Wie Making Tax Digital das Self Assessment verändert
Ab April 2026 beginnt Making Tax Digital für die Einkommensteuer (MTD ITSA), die Jahreserklärung von Selbstständigen und Vermietern durch vierteljährliche digitale Updates zu ersetzen. Es gilt für Bruttoeinkommen über 50.000 £ ab April 2026, über 30.000 £ ab April 2027 und über 20.000 £ ab April 2028.
Wenn das auf Sie zutrifft, wird aus dem jährlichen SA100 vier vierteljährliche Einreichungen plus eine Jahresabschluss-Finalisierung — alles über MTD-kompatible Software. Nutzen Sie unseren kostenlosen MTD-Checker, um Ihr Startdatum zu bestätigen, und lesen Sie den vollständigen Making-Tax-Digital-Leitfaden.
Wie Finovo hilft
Finovo hält Ihre Einnahmen und Ausgaben das ganze Jahr über aus Ihrem verbundenen Bankfeed kategorisiert, sodass Ihre Self-Assessment-Zahlen bereitstehen, wenn Sie sie brauchen — kein Schuhkarton voller Quittungen im Januar. Wenn MTD ITSA auf Sie zutrifft, reicht Finovo die vierteljährlichen Updates direkt bei HMRC ein.
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